Может ли пенсионер быть самозанятым и платить налоги

В категорию самозанятого населения входят не только молодые и активные фрилансеры. Сюда закон относит граждан всех возрастов, которые вынуждены искать подработку ввиду маленькой заработной платы или пенсии. Согласно изменениям в законодательстве, при самозанятости уплачивается налог по установленной ставке. Налогообложение касается и самозанятых пенсионеров.

Когда лицо считается самозанятым

Люди, которые вышли на заслуженный отдых и трудятся сами на себя (без наёмных работников), имеют статус самозанятых. Такие граждане обязаны встать на учёт в налоговую службу и платить положенные по закону сборы.

К таковым относятся:

  1. Физлица, ведущие частную юридическую практику (адвокаты, нотариусы).
  2. Индивидуальные предприниматели, зарегистрированные в установленном порядке и работающие без найма сотрудников.
  3. Люди, занимающиеся оказанием услуг юридическим и физическим лицам за вознаграждение.
  4. Главы фермерских хозяйств.

В Налоговом кодексе Российской Федерации определены сферы деятельности, разрешённые для трудящихся на себя субъектов:

  1. Ведение домашнего хозяйства.
  2. Уборка помещений.
  3. Репетиторские услуги.
  4. Уход за детьми и взрослыми, достигшими возраста 80 лет.
Важно! Субъекты, вышедшие на пенсию, вправе осуществлять и иную деятельность, которая определена федеральным законодательством.

Таковой является:

  1. Ремонт бытовой и электронной техники.
  2. Сдача жилых объектов в аренду.
  3. Выпас сельхозживотных.
  4. Фотосъёмка.
  5. Пошив и ремонт одежды.
  6. Услуги няни, горничной, водителя.
  7. Парикмахерские услуги и многое другое.

Госдумой РФ разработан законопроект, касающийся самозанятых граждан. Он прошёл третье чтение в ноябре 2018 года и принят большинством голосов депутатов. Данный законодательный акт распространяется на работающих на себя субъектов, проживающих в нескольких регионах:

  1. Москва и Московская  область.
  2. Калужская область.
  3. Республика Татарстан.

Тестирование законопроекта будет проводиться с 1 января 2019 года по 31 декабря 2028 года.

Особенности налогообложения пенсионеров

Большинство сограждан, вышедших на заслуженный отдых, получают от государства небольшое пособие. Они должны выплачивать транспортный и земельный налог, несмотря на «льготы». Подоходный налог имеет место быть, хотя и не называется так прямо. Не облагаются следующие доходы:

  1. Государственное пенсионное пособие.
  2. Страховая и накопительная часть.
  3. Выплаты по инвалидности.
  4. Средства по страховой компенсации.
  5. Матпомощь с бывшего места трудоустройства.
  6. Доплаты от государства, положенные по закону.

От перечисленных выше доходов лишь 4000 рублей ежегодно не подлежит налогообложению.

Пенсионеры, относящиеся к рассматриваемой категории населения РФ, могут легализоваться свою деятельность, зарегистрировавшись в качестве индивидуального предпринимателя на патенте. Данная система налогообложения является оптимальной. Человек оформляет разрешение сроком от 1 месяца до 1 года. Сумма налогового платежа формируется из налоговой базы, умноженной на ставку в 6%. Пенсионер перечисляет взносы по ОМС и в Пенсионный Фонд.

Налог для самозанятой категории лиц вступит в силу с 1 января 2019 г. Уплата производится каждый месяц по ставкам:

Мнение эксперта
Юрист Консультант
Бесплатно помогу и отвечу на ваши вопросы
Задать вопрос
Данная статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к нашему консультанту совершенно БЕСПЛАТНО!
  1. 4% при работе с физическими лицами.
  2. 6% при работе с юридическими лицами и компаниями.
Важно! Для взимания налога с самозанятых пенсионеров разработано мобильное приложение «Мой налог».

Выплаты по медицинскому страхованию включаются в сумму налогового сбора. В ПФР оплата осуществляется отдельно.

В рамках действующего законодательства, работающие на себя субъекты освобождены от налогообложения по доходам, полученным от оказания услуг юрлицам и физлицам за 2017-2019 года. Воспользоваться данным послаблением смогут люди пенсионного возраста, которые предварительно прошли регистрацию в  налоговом органе.

Согласно положениям законопроекта люди, вышедшие на заслуженный отдых, вправе оказывать любые услуги и выполнять любые работы, если годовой заработок не превысит более 2,4 миллиона рублей.

Новый статус не смогут получить физлица, трудящиеся в таких сферах, как:

  1. Посредничество.
  2. Продажа подакцизной и маркированной продукции.
  3. Реализация или (и) добыча полезных ископаемых.
  4. Перепродажа товаров и имущественных прав (кроме своих).
  5. Деятельность, по которой уплачивается налог на доходы физических лиц.

Если граждане не встанут на учёт, применят штрафные санкции. Когда неплательщика поймают впервые, штраф составит 20%. При повторном уклонении изымут 100% с суммы полученного дохода.

Особенности пенсионного обеспечения при самозанятости

На основании положений закона «О страховых выплатах» гражданам гарантируются следующие виды государственных пособий:

  1. По старости.
  2. По инвалидности.
  3. При потере кормильца.

Чтобы пройти регистрацию, подают уведомление в Многофункциональный Центр или в Федеральную Налоговую службу.

Лишаются ли пенсионеры льгот

Лиц пенсионного возраста, которые трудятся на себя, могут лишить многих социальных выплат и льгот. Если субъект зарегистрирует свою деятельность, его станут считать рабочим гражданином. Работающих пенсионеров индексация пенсии в предстоящем 2019 году не коснётся.

Считается ли пенсионер работающим

Люди, которые достигли возраста ухода на пенсию и продолжающие трудиться, являются работающими. То же относится и к физлицам, трудящимся в «тени». В этой связи Пенсионный Фонд РФ не станет индексировать пенсионные выплаты.

Переход на новый режим налогообложения

С 2019 года лица, ушедшие на пенсию и трудящиеся на себя, обязаны оплачивать налоги. Это требование пока распространяется на сограждан, проживающих в 4 российских регионах. Для перехода на спецрежим необходимо скачать мобильное приложение. Программа подходит для смартфонов, планшетов, компьютеров и ноутбуков. Через данный сервис человек сможет обратиться с заявлением в ФНС, чтобы перейти на льготный режим. В течение суток заявку рассмотрят и вышлют ответ СМС-сообщением в приложении.

Лица, ушедшие на заслуженный отдых и трудящиеся на себя, обязаны заплатить положенные по закону налоги. Ответ на вопрос, являются ли работающими самозанятые пенсионеры, положительный. Ведётся речь о лишении таких физлиц дополнительных льгот. Пенсии при самозанятости индексироваться не будут. Налогообложение к людям, работающим на себя, применят с 1 января 2019 г. в нескольких регионах РФ: в Москве, Московской и Калужской областях, Татарстане.